金税盘报税抵扣怎样做分录

金税盘报税抵扣怎样做分录

金税盘可以抵扣做会计分录:

1、交费时:

借:管理费用.

贷:现金(或银行存款).

2、抵税时:

借:应交税费-应交增值税费(减免税额).

贷:管理费用.

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的,特别是辅导期纳税人,它是需要在网上比对后才允许抵扣的,这种情况下是在"待抵扣税金"明细科目下归集,然后准予抵扣后转入:应交税费-应交增值税-进项税额.